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关于加快全县工业企业和农业产业化企业融资担保体系建设的意见

来源: 作者: 发布时间:2016年11月15日 点击数:1,821

为贯彻落实《担保法》、《中华人民共和国中小企业促进法》和《四川省人民政府办公厅关于推进我省乡镇中小企业服务体系建设的意见》等文件精神,切实缓解我县工业企业和农业产业化企业融资难问题,促进全县工业经济和农业产业化又好又快发展,现就加快推进我县工业企业和农业产业化企业融资担保体系建设提出以下意见。
  一、融资担保体系建设的指导思想和基本原则
  (一)指导思想。坚持以缓解工业企业和农业产业化企业贷款难、担保难等融资问题为目标,坚持加快发展与加强管理并重,积极扶持、引导、鼓励组织多种形式的担保机构服务于工业企业和农业产业化企业,积极引导担保机构市场化动作、规范化管理,推进全县工业企业和农业产业化企业融资担保体系建设。
  (二)基本原则。融资担保体系建设坚持促进发展与防范风险相结合、政策性引导与市场化动作相结合、提供担保与提升信用等级相结合、行业自律与适度竞争相结合的基本原则。
  二、融资担保体系建设的主要形式和目标任务
  (一)主要形式。我县工业企业和农业产业化企业融资担保体系以商业性担保公司为主要形式。商业性担保机构是由企业、社团、自然人等民间投资组建的专业担保机构。商业性担保公司必须按《公司法》的有关法律法规办理注册登记手续。
  (二)建设目标。建立健全我县工业企业和农业产业化企业融资担保服务体系,鼓励发展商业性担保机构。力争在一、两年内建成较为完善的工业企业和农业产业化企业融资担保服务体系,培育种类担保机构2-3家,注册资本达到1000-1500万元,同时,鼓励县外担保机构为我县企业融资担保,年担保额达到5000-7000万元,有效缓解我县工业企业和农业产业化企业融资难问题。
  三、担保机构的管理
  (一)担保机构的注册资本。我县商业性担保公司的注册资本不得低于500万元。担保机构注册资本中的货币资金不得低于70%。
  (二)担保机构的准入。各企业和社会等由民间出资设立的商业性股份制担保机构根据《公司法》规定办理注册登记手续。
  (三)担保机构的从业资格。凡向金融机构提供担保的担保机构应符合以下基本条件:
  1、具有独立的法人资格,以从事贷款担保业务为主。
  2、有符合要求的注册资本金和必须的经营资金,且资金来源合法、真实、稳定。
  3、已在中国人民银行营山支行和县经济和商务局备案的。
  4、具有信用担保执业资格和从业经验的管理人员和健全的内控制度。
  (四)担保机构的市场化动作。各类担保机构都是独立的市场主体,要根据《公司法》、《担保法》、《财政部关于印发<中小企业融资担保机构风险管理暂行办法>的通知》(财金〔2001〕77号)的规定,按照市场化原则动作,自主经营、自负盈亏、控制风险。担保机构按市场原则进行独立动作,任何单位和个人不得干预担保机构的经营活动,更不得指令担保机构担保。担保资金的动作与担保机构自身业务应分开动作、单独核算。
  (五)担保机构应建立风险准备金制度。担保业是高风险行业,应当建立风险准备金制度。担保机构要按照其注册资本的10%提取保证金存入协作银行,除担保机构清算时要用于清偿债务外,任何机构一律不得运用。在动作过程中要审保分离,分组审批,防止内部道德风险;建立健全法律合同关系,控制法律风险;对担保机构进行信用评级,准确掌握客户资源,控制信用风险。要与银行建立业务合作关系,对贷款实行风险分担,防止风险集中在少数行业和个别客户上。担保机构不得向社会集资,不得向社会直接发放贷款。担保机构应按每年担保费的50%税前提取未到期责任准备金,按不超过当年年末担保责任余额税前1%的比例以及所得税税后利润的一定比例提取风险准备金用于担保赔付,风险准备金累计达到担保责任余额的10%后实行差额提取。在具体执行中按照《国家税务总局关于印发〈企业所得税税前扣除办法〉的通知》(国税发〔2000〕84号)和《国家税务总局关于加强企业所得税税前扣除费用审核工作的通知》(国税发〔1996〕201号)执行。当年提取的准备金用于担保赔付后有余额的,在年度末缴纳企业所得税时应进行纳税调整。
县经济和商务局、财政局、工商局、人行等部门要切实履行各自职责,共同做好担保风险的事前防止、事中监控和事后化解工作,促进担保机构规范发展。
  (六)建立对担保机构的信用评价制度。建立健全对担保机构的信用评价制度。对担保机构的信用评估,由中国人民银行营山支行和县经济和商务局组织实施,由专业资信评估公司承担。评估结果作为政府政策扶持和人民银行监控担保机构风险的依据。
  (七)担保机构的退出机制。担保机构在履行代偿行为时如无法足额偿付到期债务,应按照《公司法》、《企业破产法》、《民事诉讼法》等法律法规的规定依法清偿有关债务,退出担保市场。
  四、密切担保机构与金融机构的关系,加强协作互动
  担保机构要按照“利益共享,风险共担”的原则与金融机构建立合格关系,对贷款风险实行比例分担。对企业的资信调查、贷款风险评估、贷后监督等,担保机构与协作金融机构要协调联动、共同考察,形成安全有效的保、贷、还运作机制。同时担保机构应及时与贷款金融机构交换和通报投保企业的有关信息,加强对投保企业的监督,共同维护双方的利益。
  金融机构要根据担保机构的实际情况合理确定担保机构对企业贷款的担保限额,确保担保机构担保责任余额控制在其自身实收资本的5倍左右,最高不超过10倍。为减轻企业利息负担,协作金融机构对担保机构担保的贷款可根据贷款项目或企业的具体情况在执行基准利率的基础上从优浮动。担保机构可根据贷款的风险程序提供全额担保、比例担保、本金担保或利息担保,以有效防范风险。金融机构要主动与担保机构协商合作,促进担保业的健康发展,充分利用担保资源积极开拓工业企业和农业产业化信贷市场。
  五、加大对工业企业和农业产业化企业担保机构的扶持
  (一)设立财政专项补贴资金。为鼓励我县商业性投资担保机构发展,县委、县政府设立工业企业和农业产业化企业融资担保专项补贴资金。今年,县财政安排专项补贴资金200万元,并逐年递增。
  1、专项补贴资金对象。经县委、县政府审批并委托投资担保公司融资担保的我县境内符合国家产业政策、具有较强市场竞争力、有较好发展前景的工业企业和农业产业化企业。
  2、专项补贴资金标准。按投资担保公司担保融资的实际担保费用的80%予以补贴。
  3、补贴程序:
  (1)符合条件的工业企业和农业产业化企业向经济和商务局提出融资担保资金补贴申请;
  (2)经济和商务局会同财政局、目标办、人行等部门,实地考察核实,提出补贴建议意见报县委、县政府审批;
  (3)县委、县政府审批后,县财政局按县委、县政府审批意见直接将补贴资金兑现给担保公司。
  (二)担保机构的税费减免。按照《国家税务总局关于中小企业信用担保、再担保机构免征营业税的通知》(国税发〔2001〕37号)、《四川省地方税务局关于中小企业信用担保、再担保机构免征营业税问题的通知》(川地税函〔2002〕37号)和《四川省中小企业局四川省地方税务局关于转发<国家发展改革委、国家税务总局关于中小企业信用担保机构免征营业税有关问题>的通知》(川企发〔2006〕9号)等规定,对未纳入全国中小企业信用担保体系的,凡符合免税基本条件的,由经济和商务局和县地税局向上级相关部门申报,争取纳入并享受税收优惠政策。对担保机构在依法处置反担保财产进行代偿时涉及的诉讼、房地产、车辆设备、无形资产的评估确认和过户等有关收费,由县物价部门会同财政及相关职能部门按照国家有关政策规定予以减收和免收。
  (三)担保机构的担保费率。担保费率的确定既应保证担保机构的合法权益,又要避免加重企业负担。商业性担保机构收费可在同期银行贷款基准利率的50%左右浮动。
  (四)营造担保机构开展业务的良好政务环境。担保机构在开展业务过程中,工商行政管理部门应给予办理查询被担保企业档案资料中依法可公开的相关资料,如企业设备和其他地产抵押登记、有限责任公司股份质押备案登记等;国土资源和房管部门应依法给予办理土地、在建工程和房地产抵押登记等;林业部门应给予办理林权登记;公安车管部门应给予办理车辆抵押登记;税务部门应给予查询被保企业纳税情况;各级金融机构应根据担保机构《备案证》查询被保企业贷款情况。
  (五)对担保机构的考核和奖励。县经济和商务局会同财政部门依据当年累计担保金额、担保放大倍数、担保代偿等指标对担保机构进行考核,业绩突出的根据当年财税工作意见提出奖励意见,经县委、县政府审定后给予奖励。
  六、理顺管理体制,加强担保行业管理与自律
    (一)建立担保行业管理联席会议制度。联席会议由县经济和商务局、县财政局、中国人民银行营山支行等单位组成。县经济和商务局负责在宏观政策和业务上对担保公司给予指导并推动工业企业和农业产业化企业融资担保体系建设;财政部门负责担保机构的财务监管,补贴资金真实性的核实;人民银行负责协调金融机构和担保机构的关系,提供金融政策咨询服务并建立担保机构风险定期通报和重大事项通报制度,使协作金融机构及时了解担保机构的基本情况,避免风险集聚。人民银行要依法为担保机构、协作金融机构提供信息服务;协作金融机构要及时将担保机构提供担保的信息录入企业信用信息基础数据库;担保机构应定期向经济和商务局、财政局、县人行报送财务报表、资产负债表、贷款担保情况报表。
    (二)加快提供行业自律组织建设。各类担保机构要建立健全担保业自律性组织,要在县经济和商务局等行业主管部门指导下开展担保业务及人员培训、信息咨询、情况统计、技术规范制订、理论研究及对外交流等工作。要加强对担保机构的规范、整合担保资源,探索担保模式,创新担保品种,维护担保机构的合法权益,促进全县工业企业和农业产业化企业融资担保体系的建设。
                       

                     中共营山县委
                       营山县人民政府
                       2007年8月30日

 

 

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